Многие россияне о грядущей пенсии задумались только после получения письма-уведомления (в народе их даже окрестили «письмами счастья») о состоянии своего накопительного счета в государственном Пенсионном фонде. Кого-то письма обрадовали, а кого-то повеселили или заставили задуматься. Скоро исполнится двадцать лет, как советский Союз вступил в полосу реформ. Совсем недавно в завершающую часть вступила реформа системы пенсионного обеспечения россиян. О ней много говорится, но мало кто до конца понимает, зачем она нужна и к чему приведет.
Пенсия: дело не только государево
Впервые в России пенсии были введены Петром I для ветеранов военной службы. Со временем число получателей пенсий расширялось, тем более что демографическая ситуация в стране позволяла делать это достаточно спокойно. Число работающего населения постоянно увеличивалось (по темпам рождаемости царская россия была вполне сопоставима с Китаем). Смена строя с капиталистического на социалистический не сказалась на российских традициях «плодиться и размножаться». Солидарная система пенсионного обеспечения, при которой работающие граждане выплачивают деньги на содержание пенсионеров, работала исправно. ничего не грозило спокойствию граждан и сложившемуся положению дел, если бы не снижение рождаемости. Россияне не стали рисковать обзаводиться детьми в смутное время реформ, не подозревая последствий такого решения. Если в 1980 году на одного пенсионера приходилось двое работающих, то после 2010 года это соотношение изменится. Число работающих россиян сравняется с числом пенсионеров, и если оставить систему без изменений, то размер выплачиваемой пенсии может стать ещё меньше, чем сегодня, так как взносов в Пенсионный фонд, вносимых работающей частью населения, будет недостаточно для выплат нормальных пенсий.
С 2002 года в стране создаётся накопительная система пенсионного обеспечения. Суть проводимой реформы заключается в том, что собственную старость каждый россиянин должен будет обеспечивать совместно с государством и работодателем путем накопления средств на индивидуальном счёте в Пенсионном фонде. Создана система, включающая в себя пенсионные фонды и управляющие компании. В пенсионных фондах (есть государственный и негосударственные) аккумулируются средства, поступающие от граждан и предприятий. Управляющие компании должны этими средствами распоряжаться таким образом, чтобы обеспечить не только сохранность собранных денежных средств, но и заработать что-то для будущих пенсионеров.
В зависимости от желания будущий пенсионер может самостоятельно выбрать фонд. По большому счёту, разница между государственным и частным фондом невелика, так как способы размещения собранных средств и в том и другом случае одинаковы, а контроль достаточно жесток и не позволит управляющим компаниям пускаться в рискованные финансовые авантюры, подобные «МММ» и прочим «селенгам». Пока большинство средств будущих пенсионеров находится в государственном Пенсионном фонде и управляются Внешэкономбанком. В Хабаровском крае правом разместить свои пенсионные средства в негосударственных пенсионных фондах в 2003 году воспользовались только 188 человек.
Конверты
У пенсионной реформы есть одна не очень приглядная сторона, а именно проблема пресловутой «черной» заработной платы. Не секрет, что сегодня большинство россиян получает за свою работу в качестве заработной платы одну сумму, а налоги предприятием и перечисления в тот же Пенсионный фонд делаются совсем с другой. По официальным данным, 41% жителей Хабаровского края получает заработную плату меньше прожиточного минимума. Чем это грозит? Минимальным размером будущей пенсии, так как размер поступивших взносов не позволит получать нормальную пенсию. Особенно важно задуматься об этом женщинам - сегодня таким юным и красивым, а послезавтра все-таки пенсионеркам. В силу той особенности, что продолжительность жизни женщин в нашей стране больше, то пенсионные вложения должны быть больше и собирать их нужно раньше. По некоторым оценкам, россиянки должны копить на свою старость, как минимум, с 35 лет.
Пенсия: как много в этом…
Прежде всего, нужно разобраться с тем, как с 2002 года в российской Федерации формируется пенсия. Работодатель вне зависимости от формы собственности выплачивает 28% единого социального налога. Часть этих средств поступает в Пенсионный фонд Российской Федерации и уже им выплачивается пенсия каждому пенсионеру. У граждан, выходящих на пенсию до 2012 года, пенсия будет состоять из двух частей: базовой и страховой. Сегодня базовая часть пенсии составляет 598 рублей и, как уверяют представители властей, будет постепенно приближаться к прожиточному минимуму. Страховая часть состоит из конвертационной части (за трудовой стаж до 2002 года) и отчислений работодателя на страховую часть накопительного счёта с 2002 года до выхода на пенсию (кстати, в «письмах счастья» был указан размер именно этих отчислений). Для граждан, выходящих на заслуженный отдых после 20013 года, в пенсии добавится накопительная часть.
«Накопительная» часть пенсии- это средства направляемые работодателем на индивидуальный счёт гражданина в Пенсионном фонде РФ и инвестиционный доход, полученный при инвестировании таких средств. «Накопительная часть» целиком зависит от уровня официальной зарплаты и стажа работы каждого человека. Особенностью накопительной части заключается в том, что данные средства могут быть инвестированы в ценные бумаги, приносящий больший доход по сравнению с государственными ценными бумагами, в которые размещает Пенсионный фонд Российской федерации. Стоит отметить такую особенность, как возможность формирования накопительной части пенсии с 2004 года в негосударственном пенсионном фонде. Ещё одним полюсом накопительной части пенсии является возможность её наследования в случае смерти. Правда есть небольшая поправка, что наследование возможно только в случае, если смерть наступила до начала выплат пенсионеру. По-другому, пенсионные средства не могут быть наследованы. Для того, чтобы сформировать накопительную часть в негосударственном пенсионном фонде нужно написать заявление в местное отделение государственного пенсионного фонда и заключить договор с негосударственным на обслуживание.
С информацией о негосударственных пенсионных фондах и управляющих компаниях можно в консультационных пунктах, которые созданы при отделениях ПФ РФ и на некоторых предприятиях Хабаровского края.
Расчет будущих пенсий
В соответствии с федеральным законом от 17 декабря 2001 г. № 173-ФЗ "О трудовых пенсиях в Российской Федерации" размер трудовой пенсии по старости (далее пенсии) определяется по формуле: П = БЧ + СЧ + НЧ, где П - размер пенсии; БЧ - Базовая Часть пенсии, установленная настоящим законом с учетом индексации на настоящий момент в размере 598 руб/месяц и финансируемая из бюджета РФ; СЧ -Страховая Часть пенсии; НЧ - Накопительная Часть пенсии.
Первая часть страхового взноса для финансирования СЧ перечисляется строго в Пенсионный фонд РФ. Общая сумма этих перечислений за работника, учитываемая в порядке, определяемом Правительством РФ, иных (дополнительные страховые взносы за работника) поступлений в Пенсионный фонд РФ за работника и "пенсионные права" является базой для определения Страховой Части Пенсии. Эта база называется "Пенсионным Капиталом" (ПК). "Пенсионные права" в денежном выражении отражают доход и стаж, которые работник имел до 1 января 2002г (дата вступления в силу закона). Пенсионный Капитал, деленный на количество месяцев ожидаемого периода выплат пенсии ("Т"), определяет Страховую Часть пенсии (СЧ). ( "Т" и для большинства пенсионеров равен 228 месяцев=19 лет). Таким образом, размер Страховой Части пенсии (СЧ) определяется по формуле:
СЧ = ПК/Т.
Сумма Базовой Части и Страховой Части пенсии не может быть менее 660 р. Правительство РФ периодически индексирует Базовую и Страховую Части пенсии. Так постановлением Правительства РФ от 18 июля 2002 г. № 535 утвердили с 1 августа 2002 г коэффициенты индексации Базовой и Страховой частей пенсии в размере 1,09.
Вторая часть страхового взноса, направленная на финансирование Накопительной Части пенсии, может переводиться в Пенсионный Фонд РФ или, по желанию работника, в Негосударственный Пенсионный Фонд (НПФ). Т.е. работник вправе отказаться от получения Накопительной Части пенсии из Пенсионного фонда РФ и передать свои накопления в НПФ. Сумма этих накоплений и дохода от их инвестирования определяет "Пенсионные Накопления". Накопительная часть пенсии (НЧ) равна "Пенсионным накоплениям" (ПН), деленным на количество месяцев ожидаемого периода выплат пенсии ("Т"); т.е. она определяется по формуле:
НЧ = ПН/Т.
Оценка "пенсионных прав" в денежном выражении по своей сути осуществляется только для работников, которые начали работать до 1 января 2002 г. Согласно ст. 30 закона №173-ФЗ, осуществляется оценка пенсионных прав застрахованных лиц по состоянию на 1 января 2002 г. путем их конвертации (преобразования) в расчетный пенсионный капитал по формуле:
ПКР = (РП - БЧ) Т,
где ПКР - расчетный пенсионный капитал;
БЧ - Базовая Часть пенсии, установленная в размере 450 руб; РП - расчетный размер пенсии; Т - количество месяцев предполагаемого периода выплаты пенсии.
Расчетный размер пенсии (РП) определяется для мужчин, имеющих общий трудовой стаж не менее 25 лет, и для женщин, имеющих общий трудовой стаж не менее 20 лет, по формуле:
РП = СКЗР/ЗП СЗП,
где ЗР - среднемесячный заработок застрахованного лица за 2000-2001 годы по сведениям индивидуального (персонифицированного) учета в системе государственного пенсионного страхования либо за любые 60 месяцев подряд на основании документов, выдаваемых в установленном порядке;
ЗП - среднемесячная заработная плата в РФ за тот же период;
СЗП - среднемесячная заработная плата в РФ за период с 1 июля по 30 сентября 2001 года для исчисления и увеличения размеров государственных пенсий (данная величина утверждена в размере 1671 руб.);
СК - стажевый коэффициент, который для застрахованных лиц составляет 0,55 и повышается на 0,01 за каждый полный год общего трудового стажа сверх указанной в настоящем пункте продолжительности, но не более чем на 0,20. РП не может быть менее 660 руб.
На отношение ЗР/ЗП наложены ограничения сверху, в зависимости от условий проживания застрахованного лица. Для большинства пенсионеров, не проживающих в районах Крайнего Севера, это отношение учитывается в размере не свыше 1,2 .
При неполном общем трудовом стаже (общий трудовой стаж равен 25 лет у мужчин и 20 лет у женщин), расчетный размер пенсии определяется как величина расчетного пенсионного капитала при полном трудовом стаже, деленная на число месяцев полного общего трудового стажа и умноженная на число месяцев фактически имеющегося общего трудового стажа.
Таким образом, для работников, которые начали работать до 1 января 2002 г., Пенсионный Капитал (ПК) определяется следующим образом:
ПК = ПКР + (Страховые Взносы + иные взносы).
В любом случае, выбирая сегодня место своей работы, не будет лишним поинтересоваться, какую заработную плату вам собираются платить. От этого зависит не только ваше экономическое «сегодня», но и «завтра» пенсии.
Материал подготовлен Александром Альдиевым при поддержке Института региональной прессы.